암호화폐 수익 신고 기간 | 종합소득세 연계 · 사업소득 전환 기준 총정리 (2025년)
2025년부터 암호화폐(가상자산) 수익에 대한 세금 신고가 본격적으로 시행될 예정입니다. 특히 종합소득세 신고와 연계되며, 거래 규모에 따라 사업소득으로 전환될 수 있는 경우도 있습니다. 암호화폐를 거래 중이라면 반드시 신고 시기와 방식, 과세 유형을 정확히 숙지해야 합니다.
이번 글에서는 암호화폐 수익 신고 기간, 종합소득세 연계 여부, 사업소득 전환 기준을 핵심 위주로 정리합니다.
- 신고 대상: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 암호화폐 매매차익
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (종합소득세 신고와 동일)
- 신고 방식: 홈택스 또는 손택스에서 별도 ‘가상자산 수익’ 항목 작성
- 기본공제: 연 250만 원까지 비과세, 초과분 과세
- 세율: 20% 단일세율 (5억 초과분 25%)
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아래는 2025년 암호화폐 과세 관련 요약표입니다.
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 신고 기간 | 2025년 5월 1일 ~ 31일 |
| 과세 대상 | 가상자산 양도차익 (연 250만 원 초과) |
| 세율 | 기본 20%, 5억 초과분 25% |
| 신고 방식 | 홈택스 / 손택스 종합소득세 항목 내 입력 |
| 사업소득 전환 | 빈번한 거래, 타인 자금 운용, 지속적 수익 발생 시 판단 |
사업소득 전환 기준은 명확한 법적 기준은 없지만, 다음과 같은 경우 국세청이 ‘영리 목적의 지속적 행위’로 간주할 수 있습니다:
- 연간 수백 건 이상 반복적인 거래
- 타인의 투자금을 운용하거나 리딩 활동
- 소득의 주요 비중이 암호화폐 수익인 경우
과세 대상에 해당하더라도, 미신고 시 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내 신고가 필요합니다.